戰略導向的內控體系建設

企業內控是什么？

企業內控是企業為控制經營風險、實現經營目標而制定的一套內部控制體系。企業內部控制是一個過程，受企業董事會、經營層和其他員工影響，目的在于保障經營的效果、效率以及有效降低經營風險。

企業內控面臨的5 大問題？

       目前，絕大部分公司的內部控制管理體系，僅止于內控體系在企業內部的簡單灌輸、割裂套用，導致內部控制重點不明、強度不夠。總體來看，面臨的問題與誤區可以歸結為以下5 點：

● 企業內部控制活動仍以財務審計的控制為主，戰略、運營等方面的控制比較薄弱，尚未形成良好的內部控制基礎環境；

● 內部控制側重于過程管控，忽視控制目標和控制責任及其面臨的風險，缺乏有效的信息反饋和檢查約束機制；

● 風險管理方面沒有明確的關鍵控制點和控制標準，缺乏相互的約束機制；

● 對風險的識別和評估缺乏依據，未能做到全面的風險評估；

● 風險管理制度不健全，風險的防范只依賴于員工的責任心和個人行為。

內控優化解決方案

       內控體系建設，重點在治理結構設計、組織系統優化、業務流程系統指引下風險識別系統和權限指引系統設計。但更重要的還在于借助信息與溝通、激勵集中地設計以及內部審計監察機制的建立，實現所有控制內容上的有機連接和協同。企業推進內控體系建議，可采用“系統思維、統籌規劃、分步實施、重點突破”的十六字方針。

內控優化核心推進模型

內控優化實施方案

項目實施4 大收益